Русская Википедия:Страхование от перерывов в производстве
Страхование от перерывов в производстве, страхование от простоя производства (Шаблон:Lang-en) — разновидность страхования, одна из форм страхования финансовых рисков, которая по законодательству Российской Федерации относится к страхованию предпринимательских рисков. Имеет целью компенсацию ущерба от перерывов в производстве вследствие полной или частичной остановки производственной деятельности предприятия по причине пожара или другого застрахованного риска, например, стихийного бедствия и других[1][2].
Данное страхование чаще всего является дополнительным к страхованию от огня. В случае остановки производства на застрахованном предприятии по причинам, которые предусмотрены договором страхования, страховщик компенсирует следующий дополнительный, или косвенный по отношению к основному, ущерб:
- потери дохода (прибыли) вследствие перерыва в производстве;
- дополнительные расходы, связанные с этим событием, например, по сокращению ущерба[1].
История
Впервые страхование убытков от остановки производства появилось в Англии в 1938 году. В это время появились специальные правила страхования, предусматривавшие возмещение убытков, вызванных огневыми рисками. Данные правила отличались от традиционных правил страхования от огня[1].
Английская и американская система формирования страхового покрытия
В процессе становления и развития данного вида страхования возникли два подхода к определению понятия продолжительности восстановительного периода после наступления страхового случая[1].
Английская система страхования основана на понятии коммерческой готовности производства после страхового случая. Она основана на следующих принципах[1]:
- Объём страховой защиты устанавливается исходя из того, что предприятие после страхового случая должно восстановить своё финансовое состояние до того уровня, на каком оно было до наступления страхового случая.
- Оценка размера ущерба ориентируется на показатели сокращения оборота предприятия. При этом учитывается ущерб в связи с потерей рынка и клиентов. Общеэкономические изменения конъюнктуры рынка исключаются из страхового покрытия.
- Страховая сумма определяется как прибыль плюс постоянные затраты, которые несёт предприятие в период восстановления производства в течение не более, чем 12 месяцев.
- Исключаются из страхового покрытия следующие риски:
- пожар, как следствие жары;
- пожар, возникший вследствие термической обработки;
- землетрясения, вулканические извержения;
- забастовки, гражданские волнения, военные действия и тому подобные события;
- воздействие ядерной энергии, радиации;
- умышленные и преднамеренные действия.
Американская система страхования убытков от остановки производства возникла позже (в 1985 году) и используется во многих странах. Договор страхования от убытков вследствие остановки производства выступает как дополнение к договору имущественного страхования. Типичные особенности американской системы состоят в следующем[1]:
- Страховая защита ограничена периодом технической готовности предприятия. Оплачивается ущерб до момента восстановления предприятия (техническая готовность);
- Страховая сумма определяется на основе величины дохода на риске, умноженной на определённый коэффициент. Доход на риске складывается из величины годовой чистой прибыли и продолжающихся до технической готовности постоянных затрат
- Не устанавливается продолжительность периода ответственности страховщика. Вместо этого устанавливается коэффициент, ограничивающий размер страховой суммы;
- Исключаются из страхового покрытия следующие риски:
- действия органов власти и законодательные предписания;
- землетрясения;
- воздействие ядерной энергии, радиации, радиоактивное заражение;
- ущерб от воздействия воды (например, наводнение);
- забастовки, гражданские волнения, военные действия и тому подобные события.
Особенности возмещения ущерба при страховании убытков от простоя производства
Размер страхового возмещения определяется с использованием данных бухгалтерского учёта страхователя, которые он обязан представить страховщику.
Размер потерянной прибыли может быть определён одним из трёх способов[1]:
- по аналогии с подобными остановками производства на данном предприятия в течение предшествующего периода;
- по аналогии с подобными остановками производства на аналогичных предприятиях;
- прямым подсчётом, исходя из количества невыпущенной продукции и её стоимости.
Из величины недополученной прибыли исключается прибыль, которую предприятие может получить за счет частичного продолжения производства.
Применяется пропорциональная система возмещения ущерба. Если имущество недостраховано, то в соответствующе пропорции выплачивается размер ущерба.
Широко применяется франшиза, размер которой может определяться следующими способами:
- как фиксированная сумма;
- как определённая доля (процент) ущерба;
- как определённое время ожидания, в течение которого ущерб не возмещается;
- как комбинация времени ожидания и денежной суммы.
Примечания
