Русская Википедия:Акцептно-рамбурсный кредит
Акцептно-рамбурсный кредит — усложненный вариант акцептного вексельного кредитования (акцептного кредита)[1]. Применяется в международной торговле и при межбанковском рамбуксировании[1][2]. Для работы такой схемы требуется не менее 3 банков. Условия кредита определяются на основе предварительной банковской договорённости[3]. Является объединением свойств двух видов кредита:
- Рамбурсный кредит — залог коносаментов с индоссаментом на товар для компенсации отвлечения оборотного капитала в товар у заемщика, пока тот находится в пути[4];
- Акцептный кредит — предоставляется поставщиком импортеру путем акцепта банком выставленных на него экспортером тратт[5].
В основе акцептно-рамбурсного кредита лежит сочетание акцепта банком третьей страны векселей экспортёра, полученных в уплату за товар (услуги) и переводе (рамбурсировании) суммы векселя импортёром банку-акцептанту[6].
Этимология
Слово «rembours» происходит от французского слова, означающего «погашение внешнего долга при посредничестве банки». Понятие рамбурсного кредита укрепилось благодаря интенсификации международной торговли, начиная с 1950 года.
Нормативное описание
Стандартные формы акцептно-рамбурсного кредита оговариваются на уровне авторитетных международных организаций. Основные моменты представлены в[2]:
- UCP 600 — «Унифицированные правила ICC и обычаи для документарных аккредитивов» — публикация Международной торговой палаты № 600 от 2007 г.[7]
- URR 725 — «Унифицированные правила ICC для межбанковского рамбурсирования по документарным аккредитивам» — специальная публикация Международной торговой палаты Унифицированных правил для межбанковского рамбурсирования № 725 от 2008 г.[8]
Механизм действия
Модельные участники
Для реализации схемы акцептно-рамбурсного кредита необходимо участие как минимум трех банков. Минимальные состав сторон включает в себя 5 субъектов[1]:
- «Экспортер»;
- «Банк экспортера»;
- «Первоклассный банк-гарант» (так же наз. Рамбурсный банк);
- «Банк импортера»;
- «Импортер».
В реальности включает схема включает в себя также значимые действия со стороны логистической компании, иных банков и финансовых организаций и т. п.
Описание
В самом начале расчётов с использованием акцептно-рамбурсного кредита лежит договорённость в международном контракте экспортёра и импортёра о том, что платёж за товар будет произведён через банк путём акцепта импортёром тратты (переводного векселя), выставленной экспортёром[9].
- Импортёр обращается за кредитом к банку, обслуживающему экспортёра, который достаточно осведомлен о планируемой торговой операции и может всесторонне оценить её экономическую обоснованность, а следовательно, обеспеченность.
- При достижении договорённости импортёр поручает своему банку заключить соглашение об акцепте оплаты по векселю.
- Банк-акцептант с целью получения гарантии своевременной оплаты векселя, выставляет на банк экспортёра безотзывный аккредитив, по которому предусматривается в качестве оплаты акцептованная банком тратта.
- Экспортёр, получив уведомление об открытии безотзывного аккредитива:
- отгружает товар;
- выписывает тратту;
- прикладывает коммерческие документы, подтверждающие отгрузку товара в необходимом количестве и соответствующего качества;
- направляет их в свой банк, который производит учёт векселя.
- Банк экспортёра пересылает тратту и документы банку-акцептанту.
- Банк-акцептант акцептовывает тратту и:
- направляет её либо банку экспортера, либо его корреспонденту или филиалу;
- а также направляет товарные документы банку импортёра.
- Банк импортёра передаёт импортёру товарные документы под расписку, которая сохраняет за банком право собственности на товар.
- Банк экспортёра переучитывает акцептованную тратту. Она обращается на мировом рынке ссудных капиталов, который выступает в этой операции в роли совокупного кредитора — в этом заключаются специфика и преимущество акцептно-рамбурсного кредита.
- До наступления срока тратты импортёр переводит денежные средства в надлежащей валюте своему банку в обмен на ранее переданные обеспечения.
- Банк-импортёр переводит деньги банку-акцептанту в размере стоимости векселя (тратты) за несколько дней до срока её оплаты.
- При наступлении срока платежа последний держатель тратты предъявляет её к оплате в банк-акцептант.
- Банк-акцептант оплачивает тратту, предварительно проверив:
- достоверность векселя;
- последовательность индоссамента (иногда вексель имеет до 10 передаточных надписей), чтобы убедиться в законности последнего держателя.
Акцептно-рамбурсный кредит наиболее обеспечен, когда связан с внешнеторговыми операциями и применяется при расчетах между экспортёром и импортёром. Технически при этом используют аккредитив и переводной вексель. Обеспеченность кредита обусловлена реализацией товаров. Если этот кредит не связан с товарными поставками, он приобретает чисто финансовый характер[9].
Варианты использования
Импортёр использует данный вид кредитования для оплаты внешнеторгового контракта при отсутствии собственных свободных средств и свободных средств у обслуживающего его банка[9].
Примечания
